ФОП в Украине

Блог о бизнесе / ФОП в Украине

Что такое ФОП, для чего регистрировать, когда и кому стоит оформляться? Процедура регистрации ФОП, налоги и отчетность, рассмотрим популярные сервисы для ФОП.

Физическая особа-підприємець (ФОП) — это наиболее распространенная форма ведения бизнеса в Украине для небольших предпринимателей и самозанятых лиц. В этой статье мы рассмотрим, что такое ФОП, для чего он нужен, какие налоги и отчетность сопровождают деятельность предпринимателя, а также, какие инструменты и сервисы популярны для ведения бизнеса в Украине.

Что такое ФОП в Украине?

ФОП (фізична особа-підприємець) — это физическое лицо, которое официально зарегистрировалось как предприниматель с целью осуществления предпринимательской деятельности. В отличие от юридических лиц, ФОП является индивидуальным предпринимателем, и не требует сложной корпоративной структуры. Он действует от своего имени и несет ответственность за результаты своей деятельности собственным имуществом.

ФОП могут заниматься как коммерческой, так и некоммерческой деятельностью. К таким видам деятельности относятся: продажа товаров, оказание услуг, производство, консультации, а также другие виды предпринимательской активности.

Зачем регистрировать ФОП?

Если вы хотите официально заниматься бизнесом, предоставлять услуги, торговать товарами или осуществлять другую предпринимательскую деятельность, то регистрация ФОП необходима. Это поможет легализовать вашу деятельность, избегать штрафов и обеспечить юридическую защиту ваших интересов.

Согласно Налоговому кодексу, предпринимательская деятельность начинается, когда человек систематически продает товары или услуги с целью получения прибыли, даже если это происходит без оформления ФОП.

Если вы продаете товары или услуги нерегулярно (например, раз в месяц), это можно расценить как разовую деятельность. Но если продажи становятся регулярными и приносят доход, то лучше зарегистрировать ФОП для легализации своей деятельности и уплаты налогов.

Таким образом, главное правило: если ваша деятельность носит систематический характер и приносит доход, то регистрация ФОП является обязательной.

Регистрация как ФОП дает множество преимуществ: легальность и юридическую защиту, отсутствие рисков административных штрафов.

Оформление ФОП позволяет работать легально, получать оплату за труд, заключать договоры, предоставлять услуги и товары с расчетом через банковские счета.

Регистрация ФОП позволяет официально вести деятельность, предоставляя вам все юридические права, в том числе на заключение договоров с контрагентами.

Ведение бизнеса без регистрации может повлечь за собой штрафы и налоговые санкции. Статус ФОП помогает избежать административных и налоговых рисков.

В Украине существует несколько упрощенных систем налогообложения для ФОП, что снижает нагрузку на бизнес.

Кому стоит оформляться как ФОП?

Осуществляет самостоятельную предпринимательскую деятельность: оказывает услуги, продает товары или предоставляет услуги через интернет;
Не планирует открывать крупное предприятие, не нуждается в большом штате сотрудников и корпоративных структурах;
Работает с небольшими объемами оборота и хочет воспользоваться преимуществами упрощенного налогообложения;
Работает с частными клиентами или небольшими компаниями, что упрощает ведение бухгалтерии и документооборота.

Если вы — фрилансер, консультант, ремесленник или начинающий предприниматель, форма ФОП станет для вас наиболее удобным способом ведения бизнеса.

Регистрации ФОП в Украине

Зарегистрировать ФОП в Украине достаточно просто и быстро. Для регистрации ФОП следует подготовить документы, выбрать КВЕД и систему налогооблажения.

Что такое КВЕД, как выбрать правильный для ФОП и зарегистрировать читайте в статье "КВЕД для ФОП"

Процедура регистрации

Подготовка документов

Паспорт гражданина Украины;
Идентификационный код (ИНН);
Заявление по форме № 10, которое можно подать в электронном виде через портал «Дія» или в бумажном виде в регистрационный орган.

Выбор системы налогообложения

Важно заранее определиться, какую налоговую систему выбрать. В Украине есть несколько типов систем налогообложения для ФОП.

Общая система налогообложения - ФОП платит налог на прибыль, НДС и другие обязательства;
Упрощенная система налогообложения - для малого бизнеса с низким оборотом, состоит из нескольких групп, каждая из которых имеет свои особенности.

Оплата сбора за регистрацию

На момент написания статьи сбор за регистрацию ФОП составляет около 0,3% минимальной заработной платы. Однако, это может изменяться.

Получение свидетельства о регистрации

После того как заявление будет принято, предприниматель получает свидетельство о регистрации ФОП и может приступать к ведению своей деятельности.

Налоги для ФОП

Налогообложение ФОП в Украине зависит от выбранной налоговой системы.

Основные группы и налоги для ФОП

Первая группа ФОП

Предприниматели, которые работают в сфере торговли, предоставляют услуги в местах, которые не являются торговыми точками;
Ежемесячный налог: фиксированная ставка 10% от минимальной заработной платы;
Не обязаны платить НДС.

Вторая группа ФОП

Предприниматели, работающие в сфере торговли и услуг, с оборотом до 1,5 млн грн в год;
Налоговая ставка: 20% от минимальной заработной платы за месяц;
Не обязаны платить НДС.

Третья группа ФОП

Предприниматели с оборотом до 7 млн грн в год;
Налоговая ставка: 5% от дохода или 3%, если уплачивается НДС;
Возможность применять упрощенную систему с минимальной бухгалтерией.

Четвертая группа ФОП

Предприниматели, которые занимаются сельским хозяйством;
ЕСВ 22% от минимальной заработной платы (МЗП);
Военный сбор 10% от МЗП.

Общая система налогообложения

Предприниматели, чей оборот превышает 7 млн грн;
Платят налог на прибыль 18%, НДС и другие налоги.

Про налоги ФОП в 2025 году "Налоги ФОП" - размеры налогов для ФОП в Украине.

Отчетность для ФОП

ФОП обязаны подавать отчетность в зависимости от своей группы налогообложения.

Для первой и второй группы минимальная отчетность, как правило, декларация по единому налогу раз в год.

Для третьей группы ежеквартальная отчетность по единому налогу, а также обязательное ведение книги учета доходов и расходов.

Для общей систеы налогообложения требуется более подробная отчетность, включая отчетность по НДС, налог на прибыль, а также книга учета доходов и расходов.

Ежеквартальный налоговый отчет до 20 числа следующего месяца после окончания квартала;
Ежегодная налоговая декларация до 1 мая следующего года;
Оплата единого налога ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом.

Сервисы для ФОП

Для упрощения ведения бизнеса многие предприниматели в Украине используют различные онлайн-сервисы и программное обеспечение, предоставляющие удобные инструменты для учета, подачи отчетности и управления финансами.

Рассмотрим популярные онлайн-сервисы и программное обеспечение для ФОП.

Дія

Платформа Дія https://diia.gov.ua — это официальный государственный сервис, который помогает зарегистрировать ФОП, управлять документами, а также сдавать отчётность в электронном виде. В мобильном приложении и на веб-платформе можно получить электронные копии документов, подать заявление на регистрацию, а также отслеживать все необходимые шаги для ведения бизнеса.

iFin

iFin https://www.ifin.ua — украинский сервис для сдачи отчетности и бухгалтерского учета. Он позволяет подавать налоговую отчетность, а также заполнять и отправлять декларации в электронном виде. Система поддерживает интеграцию с налоговой и позволяет эффективно управлять налоговыми обязательствами.

Тетрадь

Тетрадь https://tetrad.com.ua — это удобный онлайн-сервис для учета доходов и расходов, который идеально подходит для ФОП. Он позволяет быстро заполнять все необходимые данные и генерировать отчетность. Программа автоматически рассчитывает налоги и упрощает процесс подачи отчетности.

M.E.Doc

M.E.Doc https://www.me-doc.com.ua — популярная программа в Украине для сдачи отчетности и налогового учета. Она предоставляет функционал для работы с отчетами НДС, налоговыми декларациями, а также поддерживает электронную подпись для отправки документов в налоговую.

Buhgalter.com.ua

Buhgalter.com.ua https://www.buhgalter.com.ua — сервис для ведения бухгалтерии, который включает автоматизацию учета и расчетов по налогу на прибыль, НДС, налогам на доходы физических лиц. Это популярное решение для малого и среднего бизнеса в Украине.

Эти инструментами для предпринимателей помогают значительно упростить процесс ведения бизнеса, автоматизировать многие процессы и избежать ошибок в налоговой отчетности.

Оформление ФОП в Украине — это доступный и эффективный способ вести бизнес для индивидуальных предпринимателей. Правильный выбор налоговой системы, регулярная отчетность и использование удобных сервисов позволяют минимизировать административную нагрузку и снизить риски.